kjh2064
84e0577e89
TaxBaik CI/CD / build-and-deploy (push) Failing after 1m16s
Problem: INSERT columns didn't match VALUES order - title, content, slug, category_id, is_published, seo_title, seo_description, tags, created_at, updated_at - slug must be 'kebab-case' string (not NULL in second position) - category_id must be NULL (not is_published boolean) - All values in correct sequence Solution: Restructured all 9 posts with proper column alignment - Each post uses $$ $$ for markdown content (multiline safe) - slug as 'kebab-case-slug' string - category_id as NULL - is_published as true - All 3-step structure (1️⃣기초→2️⃣현실→3️⃣해결책) - Full tax law citations (소득세법, 부가가치세법, 상속세및증여세법) 9 new posts: 1. 프리랜서가 놓친 경비 5가지 (소득세법 제34조) 2. 월세 신고하는 방법 (소득세법 제59조의2) 3. 자녀 증여세 계산하기 (상속세및증여세법 제13조) 4. 사업자 등록 타이밍 (소득세법 제2조) 5. 소상공인 간단 기장 (소득세법 제29조) 6. 스마트스토어 판매자 세무 (소득세법 제20조) 7. 부가가치세 신고 기한 (부가가치세법 제25조) 8. 종합소득세 신고 완벽 가이드 (소득세법 제19조) 9. 연말정산 환급 최대화 (소득세법 제163조)
553 lines
15 KiB
SQL
553 lines
15 KiB
SQL
-- V025: Add 9 new blog posts with correct SQL structure
|
||
-- All posts follow BLOG_TEMPLATE.md guidelines: 3-step structure, accuracy principle, list format
|
||
|
||
DELETE FROM blog_posts WHERE id >= 4;
|
||
|
||
INSERT INTO blog_posts (title, content, slug, category_id, is_published, seo_title, seo_description, tags, created_at, updated_at) VALUES
|
||
|
||
-- 1. 프리랜서가 놓친 경비 5가지
|
||
(
|
||
'프리랜서가 놓친 경비 5가지 - 이것도 인정될까요?',
|
||
$$# 프리랜서가 놓친 경비 5가지
|
||
|
||
"프리랜서인데 경비로 인정되는 게 뭐고 안 되는 게 뭐죠?"
|
||
|
||
많은 프리랜서들이 이 질문을 합니다. 소득세법 제34조에 따르면 필요경비는 소득을 얻기 위해 직접 또는 간접적으로 필요한 비용입니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
기본 경비:
|
||
- 통신비: 인터넷, 휴대폰 요금
|
||
- 교육비: 업무 관련 강좌, 자격증
|
||
- 차량유지비: 업무용 차량 유지
|
||
- 소프트웨어: 업무용 프로그램, 구독료
|
||
- 사무실비: 작업 공간, 임차료
|
||
|
||
영수증만 있으면 대부분 인정됩니다.
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
통신비는 얼마까지?
|
||
- 개인과 업무를 구분해야 함 (예: 핸드폰 60% 만 경비)
|
||
- 세무청이 불인정하면 증빙책임은 당신
|
||
|
||
차량유지비는 모두 경비?
|
||
- 업무용만 전부 가능
|
||
- 개인 차량의 일부만 인정 (주관적 판단)
|
||
- 휘발유 영수증만으로는 부족 (주행 기록 요구 가능)
|
||
|
||
소프트웨어는 모두 경비?
|
||
- 영상 제작자: 어도비는 필수 (인정)
|
||
- 엑셀: 모든 직업이 사용하지만 개인용도도 있음 (일부만 인정)
|
||
- 채팅앱: 고객 소통이지만 개인도 섞임 (판단 필요)
|
||
|
||
연간 경비가 50%를 넘으면?
|
||
- 2025년 기준 평균은 30~40%
|
||
- 당신이 50%를 신고하면 세무청이 의심
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 통신비/차량비의 합리적 배분 기준 제시
|
||
- 소프트웨어별 업무 관련성 판단
|
||
- 세무청 질의에 대한 공식 근거 준비
|
||
- 이의신청 시 법적 논거 제시
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제34조 필요경비 규정
|
||
$$,
|
||
'freelancer-expenses',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Freelancer Expenses - Tax Deduction Guide',
|
||
'5 common expenses freelancers overlook, with tax law basis (소득세법 제34조)',
|
||
'프리랜서,경비,필요경비,소득세,세무',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 2. 월세 신고하는 방법
|
||
(
|
||
'월세 신고하는 방법 - 환급받을 수 있는 금액이 있습니다',
|
||
$$# 월세 신고하는 방법
|
||
|
||
"월세를 낼 때 세금 환급이 있다던데 정말인가요?"
|
||
|
||
소득세법 제59조의2에 따르면 월세세액공제가 있습니다. 신고하지 않으면 한 푼도 못 받습니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
월세세액공제 조건 (2025년 기준):
|
||
- 본인 거주 주택의 월세: 연 750만 원 한도
|
||
- 필요 서류: 임대차계약서, 월세 납부 증빙
|
||
- 환급액: 연 월세의 10% (최대 75만 원)
|
||
|
||
예시 (월 60만 원 월세):
|
||
- 연 월세: 720만 원
|
||
- 환급액: 72만 원
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
증빙 서류가 충분한가?
|
||
- 임대차계약서: 필수
|
||
- 월세 납부 증빙: 현금? 계좌이체? 어느 정도?
|
||
- 세무청이 불인정하면? 환급 못 받음
|
||
|
||
선택지가 있다고?
|
||
- 표준세액공제 vs 월세세액공제: 어느 게 더 유리?
|
||
- 부양가족이 있으면? 배우자가 신청하면?
|
||
- 전세금이 있으면? 월세와 함께?
|
||
|
||
2년 뒤에 적용된다고?
|
||
- 2023년 월세는 2025년 환급
|
||
- 기한을 놓치면? 5년 내 수정신고 가능하지만 복잡
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 증빙 서류 사전 점검
|
||
- 월세 vs 표준세액 최적 선택
|
||
- 배우자/부양가족 고려
|
||
- 기한 관리 및 수정신고
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제59조의2 월세세액공제
|
||
$$,
|
||
'monthly-rent-tax-credit',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Monthly Rent Tax Credit Guide',
|
||
'How to claim rental tax deduction (월세세액공제) under Income Tax Act Article 59-2',
|
||
'월세,세액공제,환급,소득세',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 3. 자녀 증여세 계산하기
|
||
(
|
||
'자녀 증여세 계산하기 - 기초공제를 모르면 손해봅니다',
|
||
$$# 자녀 증여세 계산하기
|
||
|
||
"자녀에게 돈을 주면 세금을 내야 하나요?"
|
||
|
||
상속세및증여세법 제13조에 따르면 기초공제가 있습니다. 공제 한도 내면 세금 0원입니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
기초공제 (2025년 기준):
|
||
- 자녀 1명당 5,000만 원 (10년마다)
|
||
- 미성년자 자녀: 2,000만 원 (10년마다)
|
||
|
||
예시 (자녀 1명, 성인):
|
||
- 5,000만 원 선물 = 증여세 0원
|
||
- 6,000만 원 선물 = 1,000만 원 초과분에 대해 세금 계산
|
||
|
||
공제 계산:
|
||
- 10년 단위로 계산
|
||
- 2015년 1,000만 원 + 2025년 4,000만 원 = 연 500만 원 × 10년 계산
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
10년이 정확히 몇 년인가?
|
||
- 정확히 10년이어야 함
|
||
- 9년 11개월은 계산에 포함됨
|
||
- 세무청 판단이 엄격함
|
||
|
||
자녀가 여러 명이면?
|
||
- 자녀별로 5,000만 원씩
|
||
- 배우자 증여분은 별도 계산
|
||
- 자녀가 결혼하면? 성인 vs 미성년 기준
|
||
|
||
증여세율은 얼마인가?
|
||
- 초과분의 10~50% (금액별로 다름)
|
||
- 1,000만 원 초과시 10%에서 시작
|
||
- 계산 복잡함
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 기초공제 정확한 계산
|
||
- 자녀 수에 따른 최적 증여 계획
|
||
- 세율 시뮬레이션
|
||
- 장기 증여 전략 수립
|
||
|
||
법적 근거: 상속세및증여세법 제13조 기초공제
|
||
$$,
|
||
'gift-tax-calculation',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Gift Tax for Children Calculation',
|
||
'How to calculate inheritance and gift tax with basic deduction (상속세및증여세법 제13조)',
|
||
'증여세,자녀,기초공제,상속세',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 4. 사업자 등록 타이밍
|
||
(
|
||
'사업자 등록 타이밍 - 너무 빨라도, 늦어도 손해입니다',
|
||
$$# 사업자 등록 타이밍
|
||
|
||
"언제 사업자등록을 해야 세금을 절약할 수 있나요?"
|
||
|
||
소득세법 제2조에 따르면 사업소득은 사업을 개시한 시점부터 인정됩니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
사업자등록 기한:
|
||
- 사업 개시 후 20일 이내 신청
|
||
- 늦으면 가산세 발생 (10%)
|
||
|
||
사업소득 인정 시점:
|
||
- 등록일이 아니라 사업 개시일부터
|
||
- 실제 소득이 발생한 날부터 신고 의무
|
||
|
||
예시:
|
||
- 1월 1일 사업 개시, 1월 20일 등록 = OK
|
||
- 1월 1일 사업 개시, 2월 15일 등록 = 가산세 + 세무조사 위험
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
등록 안 하면?
|
||
- 최대 500만 원 과태료
|
||
- 3년 이상 세무조사 대상
|
||
- 신용평가에 악영향
|
||
|
||
너무 빨리 등록하면?
|
||
- 아직 소득 없는데 세금 신고?
|
||
- 순손실 상태 (해로울 수 있음)
|
||
|
||
사업 형태에 따라?
|
||
- 직업: 등록 필수 (의료, 법률 등)
|
||
- 부업: 월 소득 100만 원 이상시 의무
|
||
- 프리랜서: 소득 발생시 등록 권장
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 최적 등록 시점 판단
|
||
- 사업소득 인정 범위 확인
|
||
- 소급 적용 가능성 검토
|
||
- 향후 세금 계획 수립
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제2조 사업소득 정의
|
||
$$,
|
||
'business-registration-timing',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Business Registration Timing Guide',
|
||
'When to register business for tax optimization (소득세법 제2조)',
|
||
'사업자등록,사업소득,세무,등록시기',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 5. 소상공인 간단 기장
|
||
(
|
||
'소상공인 간단 기장 - 엑셀 + 영수증으로 충분합니다',
|
||
$$# 소상공인 간단 기장
|
||
|
||
"복식부기는 너무 복잡한데, 정말 간편장부로 가능한가요?"
|
||
|
||
소득세법 제29조에 따르면 소상공인은 간편장부 기장이 가능합니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
간편장부 대상:
|
||
- 직전연도 수입금액 8,000만 원 이하
|
||
- 소매업, 음식점 등 소규모 사업
|
||
|
||
기입 항목:
|
||
- 날짜
|
||
- 매출액 또는 경비
|
||
- 적요 (간단한 설명)
|
||
- 남은돈
|
||
|
||
엑셀로 충분:
|
||
- 따로 회계프로그램 불필요
|
||
- 월별 요약만 정리
|
||
- 영수증 첨부
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
영수증 관리가 정말 쉬운가?
|
||
- 일년에 365일 거래
|
||
- 하나 빠지면 계산 달라짐
|
||
- 현금 거래 증빙 어려움
|
||
|
||
경비와 개인비 구분?
|
||
- 같은 카테고리도 경비 여부 판단 필요
|
||
- 예: 차량 휘발유 (업무 % 계산)
|
||
- 음식비 (회의비 vs 개인식사)
|
||
|
||
세무청 조회가 오면?
|
||
- 간편장부도 적격 요구
|
||
- 영수증 없으면 인정 안 됨
|
||
- 수정신고 필요할 수 있음
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 간편장부 양식 제공
|
||
- 월별 정리 및 검수
|
||
- 경비/개인비 경계 판단
|
||
- 세무청 조사 대비
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제29조 기장의무
|
||
$$,
|
||
'small-business-bookkeeping',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Simple Bookkeeping for Small Business',
|
||
'Easy accounting for small business owners under Income Tax Act Article 29',
|
||
'소상공인,간편장부,기장,세무',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 6. 스마트스토어 판매자 세무
|
||
(
|
||
'스마트스토어 판매자 세무 - 플랫폼 수입도 세금이 필요합니다',
|
||
$$# 스마트스토어 판매자 세무
|
||
|
||
"온라인에서 판매한 수입도 신고해야 하나요?"
|
||
|
||
소득세법 제20조에 따르면 스마트스토어 판매 수입은 사업소득입니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
사업소득 인정:
|
||
- 월 매출 100만 원 이상: 의무 신고
|
||
- 월 매출 100만 원 미만: 신고 권장
|
||
|
||
필요 서류:
|
||
- 판매 내역 (스마트스토어 다운로드)
|
||
- 결제 기록 (계좌입금 내역)
|
||
- 상품 원가 증빙 (영수증)
|
||
|
||
경비 인정:
|
||
- 배송비
|
||
- 광고료
|
||
- 포장재
|
||
- 통신비 일부
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
플랫폼이 정보를 제공하나?
|
||
- 스마트스토어: 매달 판매 요약 제공
|
||
- 그 외 플랫폼: 정보 부족
|
||
- 수작업 정리 필요
|
||
|
||
수수료는?
|
||
- 스마트스토어 수수료: 경비 인정
|
||
- 결제 수수료: 경비 인정? (판매사 역할에 따라)
|
||
- 세무청 판단이 엄격함
|
||
|
||
개인통장 vs 사업통장?
|
||
- 개인통장 사용시 증빙 어려움
|
||
- 세무조사시 혼동 가능성
|
||
- 세금 계산도 복잡
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 플랫폼별 소득 정리
|
||
- 수수료/배송비 경비 처리
|
||
- 월별 정산 금액 확인
|
||
- 세무청 질의 대비
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제20조 기타소득/사업소득
|
||
$$,
|
||
'smartstore-seller-tax',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Online Seller Tax Guide',
|
||
'Tax reporting for online marketplace sellers (소득세법 제20조)',
|
||
'스마트스토어,온라인판매,사업소득,세무',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 7. 부가가치세 신고 기한
|
||
(
|
||
'부가가치세 신고 기한 - 2일만 늦어도 가산세입니다',
|
||
$$# 부가가치세 신고 기한
|
||
|
||
"부가가치세는 언제까지 신고해야 하나요?"
|
||
|
||
부가가치세법 제25조에 따르면 신고 기한이 정해져 있습니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
부가가치세 신고 기한 (2025년):
|
||
- 1기 (1월~4월): 5월 25일까지
|
||
- 2기 (5월~8월): 9월 25일까지
|
||
|
||
납부 기한:
|
||
- 신고와 동시 납부 (가산세 피하려면)
|
||
|
||
신고 대상:
|
||
- 매출 8,000만 원 이상: 일반과세
|
||
- 매출 8,000만 원 이하: 간이과세
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
과세/면세 구분?
|
||
- 같은 매출도 과세/면세 섞여 있음
|
||
- 복합사업: 업태별로 다름
|
||
- 세무청 판단 필요
|
||
|
||
환급 세금을 놓치면?
|
||
- 신고 기한 경과후 신청 불가
|
||
- 수정신고로 환급신청 가능
|
||
- 법정기한까지만 가능
|
||
|
||
재계산이 필요한가?
|
||
- 선급금, 환불 등으로 변동
|
||
- 세금 계산 다시 필요
|
||
- 기한 내 수정신고 가능
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 신고 기한 관리
|
||
- 과세/면세 구분 정확성
|
||
- 환금 세금 최대화
|
||
- 기한 내 수정신고
|
||
|
||
법적 근거: 부가가치세법 제25조 신고기한
|
||
$$,
|
||
'vat-reporting-deadline',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Value Added Tax Reporting Deadline',
|
||
'VAT filing deadline and calculation (부가가치세법 제25조)',
|
||
'부가가치세,신고기한,세무',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 8. 종합소득세 신고 완벽 가이드
|
||
(
|
||
'종합소득세 신고 완벽 가이드 - 5월 신고로 연간 세금 결정됩니다',
|
||
$$# 종합소득세 신고 완벽 가이드
|
||
|
||
"종합소득세는 무엇이고, 정말 모두 신고해야 하나요?"
|
||
|
||
소득세법 제19조에 따르면 종합소득세는 모든 사업소득을 합산하여 신고합니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
종합소득세 구성:
|
||
- 사업소득 (자영업, 프리랜서)
|
||
- 근로소득 (급여)
|
||
- 이자소득 (저축 이자)
|
||
- 배당소득 (주식 배당)
|
||
- 기타소득 (강의료 등)
|
||
|
||
신고 대상:
|
||
- 종합소득 4,000만 원 초과
|
||
|
||
신고 기한:
|
||
- 매년 5월 31일까지
|
||
|
||
필요 서류:
|
||
- 사업소득 기장내역
|
||
- 경비 영수증
|
||
- 기부금 증명서
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
모든 소득을 포함해야 하나?
|
||
- 사업소득, 근로소득, 기타소득 모두
|
||
- 하나라도 누락되면 탈세
|
||
- 세무청이 자동 적발
|
||
|
||
공제 항목을 놓치면?
|
||
- 교육비, 의료비, 기부금 공제 가능
|
||
- 공제 순서가 있음 (환급 과감면제 등)
|
||
- 증빙서류 필수
|
||
|
||
세율은 얼마인가?
|
||
- 소득에 따라 6~45% (누진세)
|
||
- 계산이 복잡함
|
||
- 오류가능성 높음
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 전체 소득 정확한 파악
|
||
- 공제 항목 최대화
|
||
- 세율 계산 정확성
|
||
- 환급금 극대화
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제19조 종합소득
|
||
$$,
|
||
'comprehensive-income-tax-guide',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Comprehensive Income Tax Filing Guide',
|
||
'Complete guide to filing comprehensive income tax (종합소득세) (소득세법 제19조)',
|
||
'종합소득세,신고,공제,소득세',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
),
|
||
|
||
-- 9. 연말정산 환급 최대화
|
||
(
|
||
'연말정산 환급 최대화 - 놓친 공제 하나가 수십만 원입니다',
|
||
$$# 연말정산 환급 최대화
|
||
|
||
"연말정산으로 환금을 받으려면 뭘 꼭 챙겨야 하나요?"
|
||
|
||
소득세법 제163조에 따르면 특정 지출에 대해 세액공제가 있습니다.
|
||
|
||
1️⃣ 이 정도는 누구나 배울 수 있어요
|
||
|
||
주요 공제 (2025년):
|
||
- 기본공제: 1명당 150만 원
|
||
- 교육비: 학생본인+자녀 연 900만 원
|
||
- 의료비: 연 750만 원 초과분
|
||
- 기부금: 전액 공제
|
||
- 신용카드: 연 25만 원 초과분 15% 공제
|
||
|
||
계산 예시:
|
||
- 신용카드 사용 200만 원 → (200만-250만) × 15% = 환금 0원
|
||
- 신용카드 사용 300만 원 → (300만-250만) × 15% = 7.5만 원 환금
|
||
|
||
2️⃣ 하지만 현실은 복잡해요
|
||
|
||
공제 순서가 있나?
|
||
- 기본공제 먼저
|
||
- 그 다음 특별공제 (교육비, 의료비)
|
||
- 마지막 세액공제
|
||
- 순서 틀리면 환금 안 됨
|
||
|
||
중복 공제는?
|
||
- 같은 지출 두 번 공제 불가
|
||
- 배우자가 신청했으면?
|
||
- 부모가 신청했으면? (중복 불가)
|
||
|
||
증빙서류를 잃어버렸다면?
|
||
- 신용카드: 증빙 필수 (발급 신청)
|
||
- 현금영수증: 미리 등록해야 공제
|
||
- 의료비: 병원 영수증 필수
|
||
|
||
3️⃣ 그래서 세무사가 필요합니다
|
||
|
||
세무사는:
|
||
- 공제 항목 빠짐 없이 확인
|
||
- 중복 공제 방지
|
||
- 최적 가족 배분 (부부, 부모)
|
||
- 환급금 극대화
|
||
|
||
법적 근거: 소득세법 제163조 연말정산
|
||
$$,
|
||
'year-end-tax-settlement',
|
||
NULL,
|
||
true,
|
||
'Year-End Tax Settlement Refund Maximization',
|
||
'How to maximize tax refund in year-end adjustment (연말정산) (소득세법 제163조)',
|
||
'연말정산,환금,공제,세액공제',
|
||
NOW(),
|
||
NOW()
|
||
);
|